合作金庫票券金融股份有限公司  
TAIWAN COOPERATIVE BILLS FINANCE CORPORATION

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   發行融資性商業本票

業務流程圖示

 
發行融資性商業本票的手續
 
1. 發行公司洽商保證機構及票券公司。
2. 保證機構經徵信調查後同意保證,即與發行公司簽訂保證約據,並通知票券金融公司。
3. 發行公司與票券金融公司洽商簽證、承銷手續。
4. 經票券金融公司同意簽證、承銷,並與發行公司簽訂契約,安排發行時間。
5. 商業本票發行當日,票券金融公司於扣除貼現息、簽證、承銷費及集保交割服務費後,
  將票款撥付發行公司指定的銀行帳戶。 
發行融資性商業本票的成本
  一、 貼現息:
 
  商業本票係按面額採貼現方式,以365天為計算基礎,依發行當時利率決定,其計算式為:
  貼現息=發行面額-每萬元價格×發行面額÷1萬
  *每萬元價格=(1-貼現率×發行天數÷365)×10,000  
  二、 保證費:
 
  依據發行人與保證金融機構訂定之保證費率計收保證手續費,其計算式為:
  保證費=發行金額×保證費率×發行天數÷365  
  三、 簽證及承銷費:
 
  依據票券公司與發行人議定之費率按票面金額計收費用,其計算式為:
  簽證費=發行金額×簽證費率×發行天數÷365
  承銷費=發行金額×承銷費率×發行天數÷365
  四、 集保交割服務費:
 
  依據臺灣集中保管結算所股份有限公司所訂之費率(年率0.038%),按票面金額以實際發行
  日數計算,由票券公司代收後,交付臺灣集中保管結算所股份有限公司。
  交割服務費=發行金額×0.038%×發行天數÷365
  五、 發行成本
 
  發行成本=貼現息+保證費+簽證費+承銷費+集保交割服務費
 
【例算】:
  發行29天期,經金融機構保證的商業本票50,000,000元,假設保證費為年率0.5﹪,簽證費率
  0.03﹪,承銷費率為0.42﹪,市場貼現率為1.92%時,發行公司負擔的成本為115,498元,
  實得金額49,884,502元。   即:
  貼現息=(10,000-9984.75)×50,000,000÷10,000=76,250()
  *每萬元價格=(11.92%×29÷365)×10,000=9,984.75(元)
  保證費=50,000,000×0.50%×29÷365=19,863(元)
  簽證費=50,000,000×0.03%×29÷365=1,191(元)
  承銷費=50,000,000×0.42%×29÷365=16,684(元)
  交割服務費=50,000,000×0.038%×29÷3651,510(元)(小數點四捨五入)
  發行成本=76,250+19,863+1,191+16,684+1,510115,498(元)
  實得金額=50,000,000-115,49849,884,502(元)