發行融資性商業本票

一、發行公司洽商保證機構及票券公司。
二、保證機構經徵信調查後同意保證，即與發行公司簽訂保證約據，並通知票券金融公司。
三、發行公司與票券金融公司洽商簽證、承銷手續。
四、經票券金融公司同意簽證、承銷，並與發行公司簽訂契約，安排發行時間。
五、商業本票發行當日，票券金融公司於扣除貼現息、簽證、承銷費及集保交割服務費後，將票款撥付發行公司指定的銀行帳戶。

一、貼現息：

商業本票係按面額採貼現方式，以365天為計算基礎，依發行當時利率決定，其計算式為：

貼現息 = 發行面額 - 每萬元價格 × 發行面額 / 1萬

＊每萬元價格 = (1 - 貼現率 × 發行天數 / 365) × 10,000

二、 保證費：

依據發行人與保證金融機構訂定之保證費率計收保證手續費，其計算式為：

保證費 = 發行金額 × 保證費率 × 發行天數 / 365

三、 簽證及承銷費：

依據票券公司與發行人議定之費率按票面金額計收費用，其計算式為：

簽證費 = 發行金額 × 簽證費率 × 發行天數 / 365

承銷費 = 發行金額 × 承銷費率 × 發行天數 / 365

四、 集保交割服務費：

依據臺灣集中保管結算所股份有限公司所訂之費率（年率0.038%），按票面金額以實際發行日數計算，由票券公司代收後，交付臺灣集中保管結算所股份有限公司。

交割服務費 = 發行金額 × 0.038% × 發行天數 / 365

五、 發行成本

發行成本 = 貼現息 + 保證費 + 簽證費 + 承銷費 + 集保交割服務費